近日，天达共和大湾区合伙人叶玉婵律师应邀为中国银行广东省分行及辖区支行跨境金融产品经理、中国银行深圳分行私人银行理财经理开展两场专题培训，围绕"新监管环境下的个人跨境资产合规"主题作深入分享。

对外投资新规：个人境外投资纳入统一监管

叶玉婵律师首先从《国务院关于对外投资的规定》（国务院令第837号）出发，系统分析了当前个人境外投资的合规义务。

837号令明确"中国境内组织、个人"均属于"投资者"范畴，将个人境外投资行为纳入统一监管框架，填补了此前个人境外投资在行政法规层面的规范空白。根据第二十七条规定，投资者以虚假材料、隐瞒信息等方式违规申请的，将面临高达投资额10‰的罚款；直接责任人员也可能面临2万元以上5万元以下的罚款。

叶律师建议，有境外投资的个人应及时进行合规梳理，待境内居民个人对外投资具体管理办法出台后，及时调整并完善合规安排。

CRS 2.0：全球税务透明化再升级

2023年OECD正式发布《国际税收事务信息自动交换标准：加密资产申报框架及2023年共同申报准则更新》（业界简称"CRS 2.0"），同时修订了相关建议书，核心变化包括：加密资产纳入强制报告范围、双重税务居民信息交换全覆盖、对离岸架构实施逐层穿透。目前，为响应CRS 2.0，新加坡、香港特别行政区等国家和地区均已进行配套立法。

合规梳理：境外投资的三道必答题

叶律师指出，个人投资者应从三个维度展开合规梳理：资金来源是否合规、收益是否依法完税、持有架构是否合理。同时，需对个人投资者的国籍、居留权及税务居民身份进行全面分析。

叶律师特别强调，税号不等于税务居民身份——取得某国或某地区的税号并不必然成为当地税务居民。若构成双重或多重税务居民身份，需依据两地间的避免双重征税协定进行专业判断。

移民财产转移：个人合法财产跨境汇出的合规路径与实务要点

对于从中国内地移居外国，或赴港澳台地区定居的自然人，可依据《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》等规定，申请将取得移民身份之前在境内拥有的合法财产变现汇出境外。

会议中，叶律师分享了其成功办理的案例，并详细介绍了移民财产转移政策的适用人群、资产类别以及不同资产类别对应的审核要点。

银律携手，护航个人投资者行稳致远

天达共和大湾区私人财富团队可为个人投资者提供移民财产转移全流程法律服务，涵盖方案论证、材料筹备及资金合规跨境指引。此次培训深化了天达共和与中国银行在跨境金融及私人财富服务领域的合作，双方将持续携手，依托专业积累与实务经验，护航个人投资者在全球化浪潮中行稳致远。

合规提示

以上内容仅为一般性专业信息分享，不构成针对特定事项的法律意见或建议。跨境资产规划涉及复杂的法律、税务及外汇监管问题，具体方案需结合个人实际情况由专业律师及税务顾问共同论证。